财经管理现状;财经管理现状分析

今年上半年，江苏银行营收净利润增速双双放缓，仍需关注内控管理

《中国科技投资》龙敏 董馨

近日，江苏银行(600919.SH)发布《关于提前赎回“苏银转债”的提示性公告》显示，已有15个交易日收盘价不低于“苏银转债”当期转股价格5.48元/股的130%，已触发“苏银转债”的有条件赎回条款。该行将行使可转债提前赎回权，强制赎回全部未转股的"苏银转债"。此举引发市场及投资者关注，所持"苏银转债"若被强制赎回，投资者可能面临较大投资损失。

据记者不完全统计，今年以来，江苏银行总行已受到两次行政处罚、一次纪律处分，此外，江苏银行的资本充足水平亦持续承压。截至今年上半年，江苏银行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为8.86%、10.71%、12.8%；2023年二季度末，我国商业银行（不含外国银行分行）核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率的平均水平分别为10.28%、11.78%、14.66%，江苏银行的资本充足水平或不及行业平均水平。

上半年营收、净利润增速双双放缓

2023年上半年，江苏银行营业收入为388.43亿元，同比增长10.64%；分业务来看，利息净收入为271.77亿元，同比增长6.42%，其中利息收入为622.14亿元，同比增长10.03%。利息收入中，江苏银行发放贷款及垫款利息收入为438.21亿元，同比增长13.47%；债务工具投资利息收入为122.55亿元，同比下降3.92%；长期应收款利息收入为29.7亿元，同比增长17.6%。利息支出为350.37亿元，同比增长13%；利息支出中，该行吸收存款利息支出为200.19亿元，同比增长10.19%；已发行债务证券利息支出为63.49亿元，同比增长0.96%；向中央银行借款利息支出为24.66亿元，同比下降3.27%。

可见，今年上半年，江苏银行利息支出增速高于利息收入增速。同时，江苏银行净息差也由2022年上半年的2.36%下降至2.28%，面临息差收窄的压力。

今年上半年，江苏银行手续费及佣金净收入为27.22亿元，同比下降24.21%。其中，手续费及佣金收入为31.57亿元，同比下降16.96%。手续费及佣金收入中，江苏银行代理手续费收入为18.15亿元，同比下降30.18%；信贷承诺手续费及佣金收入为7.89亿元，同比增长31.95%；托管及其他受托业务佣金收入为4.12亿元，同比下降12.01%。手续费及佣金支出为4.35亿元，同比增长106.72%。手续费及佣金支出中，该行结算与清算手续费支出为1.09亿元，同比增长15.4%；银行卡手续费支出为0.57亿元，同比增长119.91%。

今年上半年，江苏银行营业支出为163.72亿元，同比下降8.53%，其中业务及管理费为81.22亿元，同比增长13.39%。在业务及管理费中，员工成本为53.57亿元，同比增长3.65%；物业及设备支出为8.94亿元，同比增长4.8%；其他办公及行政费用为18.7亿元，同比增长63.98%。

此外，记者查阅梳理财报获悉，2021年至2023年上半年，江苏银行的营业收入分别为307.37亿元、351.07亿元、388.43亿元，营收增速分别为22.67%、14.22%、10.64%，呈逐年下降趋势。

2023年上半年，江苏银行营收增速为10.64%、净利润增速为27.27%，均较2022年同期营收增速14.22%、净利润增速31.79%有所下降，陷入营收、净利润增速双双放缓的窘境。对此，江苏银行向《中国科技投资》记者解释称，受市场环境影响上市银行整体业绩增速下滑。面对当前复杂多变的内外部形势，加上去年疫情影响，经济下行压力较大，同时，受LPR下行以及减费让利等多重因素综合影响，商业银行资产端收益率尤其是客户贷款收益率下行较快，对银行业营收和净利润均造成一定影响。

年内频吃罚单资本充足水平下降

8月18日，据国家金融监督管理总局江苏监管局公布的行政处罚信息显示，江苏银行存在报送的互联网保险业务数据不真实，未按规定披露互联网保险信息的违规行为，予以警告并罚款16万元。对此，江苏银行向《中国科技投资》记者回复称：“针对此次检查中发现的问题和风险隐患，在深入剖析原因、积极主动整改的同时，本行也进一步深入学习各项监管政策，聚焦长效治理，压实主体责任，定期主动排查业务合规隐患，筑牢内部管理基础，强化政策学习传导，以更加审慎的态度规范保险兼业代理业务的发展”。

此外，针对互联网保险业务，江苏银行向《中国科技投资》记者解释称，目前江苏银行保险业务模式均为线下保险业务，即江苏银行持有保险资质的销售人员向客户推荐产品后，在江苏银行营业网点进行录音录像后方可购买保险产品，因此今年以来暂未涉及到互联网保险业务。

据记者不完全统计，今年以来，江苏银行总行已受到两次行政处罚和一次纪律处分。其中，2月10日，据央行公开的行政处罚信息显示，江苏银行因违反账户管理规定、违反流通人民币管理规定、违反人民币反假有关规定、占压财政存款或者资金、违反国库科目设置和使用规定、未按规定履行客户身份识别义务、未按规定保存客户身份资料和交易记录、未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告、对金融产品作出虚假或者引人误解的宣传这九项违法行为被中国予以警告，并没收违法所得42元，罚款773.6万元。

1月18日，据中国银行间市场交易商协会公开的纪律处分信息显示，江苏银行作为债务融资工具主承销商及簿记管理人，在承销发行工作开展中，存在违反银行间债券市场相关自律管理规则的行为，被予以警告并责令整改。具体违规行为包括，一是个别债务融资工具未按照发行文件约定开展余额包销，挤占了其他投资人的正常投标，违背了公平公正原则，并影响了发行利率；二是低价包销多期债务融资工具，影响了市场正常秩序；三是多期债务融资工具的簿记建档利率区间未在充分询价基础上形成，发行工作程序执行不到位、工作开展不规范。

针对中国银行间市场交易商协会自律处分意见，江苏银行向《中国科技投资》记者回复称，对相关问题已进行整改并将整改情况上报交易商协会。具体整改措施包括：一是强化业务培训，对债券发行规则、业务操作流程等进行了系统学习，进一步明确业务的合规要求，提升合规意识；二是全面加强债券市场化销售。加强与债券发行人沟通，传导交易商协会业务合规政策，通过合理制订簿记发行利率区间，研判市场情况等引导债券发行人进行市场化发行；

三是加强系统管控。优化相关业务管理系统，通过系统管控业务流程节点，确保业务流程符合协会合规要求，严防操作风险。并对市场询价等流程通过系统留存相关资料，确保询价流程合规，有据可查。

此外，江苏银行的资本充足水平亦持续承压。

2021年至2023年上半年，江苏银行的资本充足率分别为13.23%、12.94%、12.8%，呈下降趋势。截至今年上半年，江苏银行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为8.86%、10.71%、12.8%。2023年二季度末，我国商业银行（不含外国银行分行）核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率的平均水平分别为10.28%、11 78%、14.66%。江苏银行的资本充足水平或不及行业平均水平。

2023年一季度末，江苏银行资本充足水平均较2022年同期有所下降，资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别降至12.38%、10.27%、8.38%。其中核心一级资本充足率已接近监管红线，未来在业务规模不断扩张的背景下，江苏银行资本压力可见一斑。对此，江苏银行向《中国科技投资》记者解释称，一季度是对公贷款投放旺季，随着资产投放后利润稳步积累，核心一级资本充足率按计划稳步提升。预计下半年随着利润的持续积累，资产平稳投放，各级资本充足率将会逐步回升。

据中诚信国际信用评级有限责任公司对《江苏银行股份有限公司2023年金融债券（第二期）信用评级报告》显示，江苏银行作为上市银行，资本补充渠道较为丰富。2022年江苏银行业务规模和利润稳定增长，核心一级资本充足率保持平稳，但仍面临一定核心一级资本补充压力；由于2022年未发行无固定期限资本债券和二级资本债券等资本补充债券，年末资本充足率较年初下降0.31个百分点至13.07%。