加州 房产税(加州房产税可以抵个税吗)

美国的房地产税的用途？如何计算？

一、房地产税的用途

（1）用于地区的教育、治安、绿化、医疗等；

（2）可抵税（需使用枚举扣除 Itemized Deduction，最高扣抵一万、夫妻分开申报则扣抵五千；（3）须将所有 Property Tax 合并计算扣抵，不止房地产税）；

（4）不同州有不同的缴纳次数要求，比如加州两次/年，每次缴一半金额；新泽西州四次/年；

（5）浮动税率，每年有所变动。

比如南加州 Irvine 的一间70万独立房，房地产税为$700,000 * 房地产税0.72%= 约$5,040元/年。

二、Mello Roos Tax 地产附加税

在加州，除了地产税，部分新开发地区还须缴 Mello Roos Tax，一般来说须缴20年-40年不等。Mello Roos Tax 通常为房产价值的1%左右，主要用来建造新社区中的学校、公园、消防站、马路等公共建设。

（1）Mello Roos Tax / CFD 不可抵税；

（2）随房地产税一同缴交；

（3）新开发地区都会需要支付，且通常越新越需要建设的社区缴越多；

（4）需视房子建造年份而定，$25至$300/月。

三、如何计算房地产税

千分比的算法，一个 mill 代表一美分的十分之一（或是一块美金的千分之一）；房地产税的最基本单位是用每一千块去算，则一个 mill 就是一块钱，十个 mill 就是$10。

【举例1】若今天房地产估值是$500,000，税收十个 mill，那算法就是 $500,000 / $1,000 = $500, $500 x 10 = $5,000

【举例2】假设某一区的房产总估值是一亿美金，这区所属的 County 决定今年要从房地产税上征收一百万美金用以运营地方，那么一百万美金除以一亿美金得出 1%（或是 10 mills）；City 算出来需要0.5%、学区算出来需要3%，那总共税收就是所有税率加起来 = 4.5% (1% + 0.5% + 3%)，或是 45 mills

四、房地产的估值 （Assessed value）

估值 （Assessed Value）和市值 （Market Value）不同，后者是买卖成交的价格，前者是为算房产税所使用的价格。

估价师会评估房屋大小、厕卧数量等，然后与同区其他类似房型进行相比得出一个市价。最后把房屋的市价（成交价）乘上一个该区特定的估值百分比 （Assessment Rate）就能得出估价，进而计算要缴的房地产税。一般来说，估值百分比大概在80%-90%；但也有极端情况，比如密西西比州只有10%，麻州则近乎100%

Assessed Value = Market Value * Assessment Rate

Property Tax = Assessed Value * Tax Levy

【举例】2021年50万元买下的房子，自住两年后估值有较小变动。假设为Assessment Rate 为80%，估值则 50万元 x 80% = 40万元，房地产税率假设 8 mills，则税款为 40万元 x 0.8% = $3,200

另外，比如加州有相关规定：房地产税不得征收超过市价的1%。

五、缴费方式

由当地税局 Treasurer-Tax Collector 寄发，包含信息：房产识别号码 (parcel number) 、地税拆分多少期、每期的缴交期限和金额。

缴纳方式由税局决定，接收纸质支票；也支持在线缴款（ Debit/Credit 或电子支票）。

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