北京房产原值,北京二手房交易税费计算器

北京房屋交易税费详解

增值税及增值税附加税

1、增值税，是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，税率为5%

2、增值税附加税，等于增值税×税率，如北京城六区（东城、西城、朝阳、海淀、石景山、丰台）税率为12%（城建税7%+教育费附加3%+地方教育费附加2%），城六区之外税率为10%（不含2%的地方教育费附加）,当前政策减半收取，税率为6%和5%

3、实际操作中，习惯将两个税种合并计算，税率为计税价格的5.3%或5.25%

4、纳税人：产权转出方，即卖方。

5、减免规定：

个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。——《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》

个人所得税

1、税率：财产转让所得，适用比例税率，税率为20%。

2、纳税人：产权转出方，即卖方。

3、减免规定：

对个人转让自用达5年以上，并且是唯一家庭生活用房的所得（即满五唯一），免征个人所得税。

契税

1、契税是在土地、房屋权属发生转移时，对产权承受人征收的一种税。

2、税率：3%

3、纳税人：产权承受人，即买方。

4、减免规定：

• 自2010年10月1日起，对个人购买普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减半征收契税（即1.5%）。对个人购买90平米及以下普通住房且属于家庭唯一住房的，按1%税率征收契税。
• 根据《关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》（国税函[2004]1036号）第2条及《中华人民共和国继承法》规定:法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承土地、房屋权属的，免征契税；但非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属的，属于赠与行为，应征收契税。
• 根据《财政部国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知》（财税[2014]4号）规定，在婚姻关系存续期间，房屋、土地权属原归夫妻一方所有，变更为夫妻双方共有或另一方所有的，或者房屋、土地权属原归夫妻双方共有，变更为其中一方所有的，或者房屋、土地权属原归夫妻双方共有，双方约定、变更共有份额的，免征契税。

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土地增值税

1、是对有偿转让国有建设用地使用权及地上建筑物和其他附着物的单位和个人征收的一种税。

2、税率：实行超额累进税率，税率为30%、40%、50%或者60%

3、纳税人：产权转出方，即卖方。

4、减免规定：自2008年11月1日起，对个人销售住房暂免征收土地增值税。

房产税

1、房产税，以房产作为课税对象向产权所有人征收的一种财产税。

2、房产税应纳税额的计算分为以下两种情况，其计算公式为：

情况1，以房产原值为计税依据的

应纳税额=房产原值*(1-30%)*税率(1.2%)

情况2，以房产租金收入为计税依据的

应纳税额=房产租金收入*税率(12%)3、纳税人：持有房产的公司每年缴纳

土地使用税

1、是向拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。

2、税率：实行分类分级的幅度定额税率，北京为1.5～30元不等。根据级别范围，每平方米年税额如下：

• 一级土地 30元：复兴门到西大望路的东西长安街、朝阳门等地段；
• 二级土地24元：东直门、德胜门、崇文门等地段；
• 三级土地 18元：中关村北大街、亮马桥路、朝阳公园等地段；
• 四级土地 12元：万泉河路、朝阳路、望京、酒仙桥等地段；
• 五级土地 3元：北京经济技术开发区、朝阳、海淀、丰台、石景山区除一至四级土地以外的其他地区；
• 六级土地1.5元：除一至五级以外的其他市域地区；

3、纳税人：使用土地的单位或个人每年缴纳

4、减免规定：自2008年3月1日起，对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。

印花税

1、印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。未购买印花且在后期也未补购，则无法再次进行买卖。如要再次买卖，在交税前补办好即可办理过户。

2、税率：0.025%；房屋产权证、土地使用证按件贴花5元。

3、纳税人：受税法规定应税凭证的单位和个人。

4、减免规定：自2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。

房屋登记费

1、申请房屋登记的，申请人应当按照国家有关规定缴纳登记费。

2、收费标准：按件收取。住房登记收费标准80元/件；非住房房屋登记收费标准550元/件；

3、房屋权属证书费：房屋登记费包含权属证书费，核发一本房屋权属证书免收证书费。

向一个以上房屋权利人核发房屋权属证书时，每增加一本证书加收证书费10元。如夫妻共有出两个房本时，收取登记费80元加证书费10元，合计90元。

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2022年北京买房政策！限购、限贷、税费都在这儿

只搞买房人能用得上的，于是楼Sir2022北京买房政策梳理，它来了！

“金九银十”来临前，楼Sir特意查阅资料、原文一遍遍、一条条将北京最新的买房政策进行了梳理，涵盖限购、限贷、限售、税费等问题。希望给即将买房的你，带来帮助！（如有错漏，欢迎指出）

当然，楼Sir还准备了一些问答，包含一些政策的基本概念、详细解释、特殊情况以及一些其他疑问，可能就有你想要的答案。

接下来，是楼Sir科普时间！

1、什么是“购房主体”？

答：以家庭为单位，子女年满18岁可算另一个家庭。

2、什么是“认房又认贷”？

答：在核验北京买房资格的时候，采取“认北京房、认全国贷”的标准。

即，在北京有1套房，不管有贷无贷，再买都算2套；在北京无房（其他城市房子不算，只要在北京无房就行），无贷算1套，有贷算二套。

这个“有贷”，不仅是全国范围内的住房贷款都认，而且即使你的贷款已经还完，只要有贷款记录就算。嗯，很严格。

3、什么是“限竞房、共产房、新型共产房”？可以买卖吗？

答：限竞房，通过“限房价，竞地价”的土地出让方式产生的商品房。其重点是，在土地出让时就提前锁定房屋未来的上市销售价格。

共产房，共产房即共有产权住房,是政府以较低的价格卖给符合条件的保障对象家庭换取一部分房屋产权的房子。

新型共产房，共产房升级版，在准入门槛、出租、出售、再次交易后的房屋属性等方面，都与原有的共有产权房有明显区别。

限竞房、共产房、新型共产房，均可以买卖，不过是在房子房产证满5年后。

4、什么是“满五唯一”？

答：满五唯一，即你所在城市，你家庭名下只有1套房子，且房产证已经满五年。

其中“满五”是指房产证从出证开始计算，时间满五年或超过五年；“唯一”则是指业主在该省份内，登记在国土局系统里的只有这一套房子。

“满五唯一”主要用于二手房交易中，个人所得税的缴纳方面。

5、什么是“LPR”？

答：由中国授权全国银行间同业拆借中心计算并公布的基础性的贷款参考利率，各金融机构应主要参考LPR进行贷款定价。

目前北京购房首套商业贷款利率为：LPR+55个基点；二套商业贷款利率为：LPR+105个基点。

LPR是变化的，每个月20号都会公布新的LPR。8月22日，8月贷款市场报价利率（LPR）1年期为3.65%，较上月下调5个基点；5年期以上为4.3%，较上月下降15个基点。这是今年以来LPR第三次下调。

1、连续60个月缴纳个税或社保的标准是什么？断缴有影响吗？

答：只要个税或社保，其中任何一个达到要求，便可获得北京买房资格。

个税方面，指纳税人从申请月的上一个月开始往前推算60个月在本市连续缴纳个人所得税。

社保方面，指参保人从申请月的上一个月开始往前推算60个月连续缴纳社会保险，不能断月，且提出申请之月须为正常参保状态。

自2012年12月18日起，补缴社保不予认可。

2、什么情况下补缴个税或社保，不影响买房资格？

答：不影响购房资格获取有两种情况。

个税方面：对于因工作变动等原因造成未缴或补缴个人所得税且不超过三个月的，视为连续缴纳。

社保方面：因单位注册地址发生变更、扣款失败等确因单位原因造成单位所有员工社保断缴，单位为个人完成补缴不超过3个月的，在购房资格审核中会视为正常缴纳。因工作调动造成个人社保补缴的，单位为职员完成补缴，且不超过3个月的，视为正常缴纳。

个税与社保补缴时间都不能超过3个月，否则将不视为连续，会失去北京购房资格。

3、非京籍家庭可以在北京买几套房子？

答：非京籍家庭1套！最多1套！京籍家庭2套！最多2套！

1、多大年龄就不能办理房贷了？

答：按照银行个人贷款的规定，在中国贷款的年龄限制是18周岁以上，65周岁以下，个别银行可能有所不同，具体要求建议咨询办理银行。

2、房贷记录包括什么？

答：房贷记录包含商业性住房贷款和公积金住房贷款。

PS：商服类贷款，如公寓、车位贷款，不算房贷记录。

注意！如果购买的是商业性质的公寓,那么公寓贷款并不会影响用户首套住宅贷款。而用户购买的住宅性质的公寓,那么再次贷款购买住宅时就属于二套房贷款,这样公寓贷款就会再次影响贷款买房。

3、北京房贷最多能贷多少年？

答：无论公积金贷款还是商业贷款，最长都是25年。

4、北京目前公积金住房贷款利率是多少？

答：首套3.25%，二套3.575%。

5、公积金贷款额度如何计算？

答：A、按月缴存额计算：借款人月还款额占月收入不超过60%。

贷款额=（月个人缴存额÷缴存比例-北京市基本生活费）×60%÷借款申请人所申请贷款期限对应的每万元月均还款额。　

其中，北京市基本生活费标准为：单身1624元，已婚3248元。

B、按缴存年限计算：每缴存 1 年可贷10万元，最高可贷120万元。如借款申请人为已婚的，缴存年限的计算以缴存年限较长的一方为准。

贷款额=缴存年限×10万、缴存年限=累计缴存月÷12（不足1年按1年计算）。

C、按户籍计算：东城、西城户籍的借款人在城六区以外购买首套住房，贷款额最高可上浮20万。

1、购买新房都要交哪些税？

答：契税、印花税、专项维修基金、物业管理费、交易手续费。

2、购买新房各种税怎么算？

答：新房契税相对较好算，为新房成交价*对应税率。

印花税，新房成交价*0.05%。

专项维修基金，首期住宅专项维修资金的交存标准为：独立式住宅、非住宅为50元/平方米；多层住宅、非住宅为100元/平方米；高层住宅、非住宅为200元/平方米。

3、二手房交易需要交哪些税？

答：契税、增值税及附加、印花税、个人所得税、物业管理费、交易手续费。

相比新房，二手房可能要多交个人所得税、增值税及附加。

4、二手房交易税费中都有些什么概念？

答：二手房交易中，不仅税的种类多，且计算方法比较复杂。

先来搞清楚两个概念：

网签价：是指网签合同中体现的房屋成交价格。

核定价：又叫“最低过户指导价”，是二手房交易中缴税的基准价。

在缴税时，税务部门会按照“核定价”与“网签价”中谁价格高的原则确定“计税依据”。

其中，增值税及附加的计算中有一个概念：计税价格

网签价高于核定价时，计税价格为网签价；

网签价低于核定价时，计税价格为核定价。

5、二手房交易中契税怎么算？

答：若网签价高于核定价：契税=（网签价-本次增值税）×税率；

若网签价低于核定价：契税=核定价/1.05×税率。

6、二手房交易中增值税及附加怎么算？

答：A、房屋产权满两年

普宅：免征；非普宅，按照差额征收。

增值税及附加=（计税价格-原购买价）/1.05×（5%+0.6%）

注：其中5%为增值税率，0.6%为附加税率，远郊区县为5%和0.5%。

B、房屋产权不满两年

增值税及附加=计税价格/1.05×（5%+0.6%）（税率同上）

7、二手房交易中个人所得税怎么算？

答：产权满五唯一，免征；产权不满五或不唯一，均需缴纳个人所得税。

A、差额个税：在可以追缴到房屋原值的房屋需缴纳差额个税，税率为20%。

网签价高于核定价：

个税=（网签价-本次增值税及附加-原值-原契税-网签价×10%）×20%

网签价低于核定价：

个税=（最低指导价/1.05-原值-原契税-附加-最低指导价×10%）×20%

B、全额个税：不能追溯到购房原值且不能提供原始契或契税减免通知单组缴纳全额个税（通常为公房或老房），税率为1%；

网签价高于核定价：个税=（网签价-本次增值税）×1%

网签价低于核定价：个税=最低指导价/1.05×1%

来，看个图或许会更明白：

8、哪些情况下买房可以申请退契税和减免契税？

答：大概有三种情况。

A、出售已购公房前后一年内购买住宅：可减免相应契税，祖孙三代内直系亲属及直系亲属配偶均可享受（办理有效期3年）；

B、拆迁后购买房屋：如果仅产生契税，在缴税当时，凭拆迁协议可以直接减免契税（网签价格与拆迁补偿价格之差进行缴税，如果网签价格大于拆迁价格，差额缴税；如果拆迁补偿价格大于网签价格，差额部分可以继续使用）。

C、取消交易：可申请退税（已缴税完成，交易取消或需注销网签）

1、在北京，赠与房屋需要遵循北京的限购政策吗？

答：需要，赠与同样需要有北京的购房资格。

2、离婚对在北京买房有什么影响？

答：北京在去年8月份对离婚买房情况有专门规定：2021年8月5日起夫妻离异的，原家庭在离异前拥有住房套数不符合住房限购政策规定的，自离异之日起3年内，任何一方均不得在京购买住宅（含未成年子女）。