月度数据转换为季度数据、月度数据转换为季度数据 excel 数据透视表

作为一个从业多年的会计，今天给大家分享下，想要做一个专业负责的好会计，那每月除了把所有票据收集整理，并按时间顺序依次录入账套外，做完账，结账后，还要进行账务的核对，没问题后才能进行最终的结账，报税，扣缴税款。

做完账，要对以下数据进行核对：

1.把当月的科目余额表导出来，核对往来账余额，应收应付，预收预付，其他应收，其他应付，看往来账清零了没？没清零是什么原因，及时备注在后面，如果发现是自己往来挂错了，及时调整，如果是付款了发票没开回来，就及时跟催发票，做好每一笔往来的备注，做到心里有底。

2.核对资产负债表里的数据，存货金额=库存进销明细表期末余额，固定资产原价—累计折旧=固定资产账面价值=固定资产累计折旧表的期末净值，现金流量表的期末现金余额要等于资产负债表里的货币资金，无形资产的金额=无形资产摊销表里的无形资产原值—无形资产的累计摊销，就没问题。

3.一般纳税人：利润表中营业收入=开具的销售发票不含税金额，营业成本=开进来的成本发票不含税金额，小规模纳税人：利润表中营业收入=开具的销售发票不含税金额，营业成本=开进来的成本发票价税合计金额。

4.如果是一般纳税人，核对销项和进项税金额，留底税金额账里是否跟国家电子税务系统申报的数据一致，如果是小规模纳税人，核对销项税是否跟国家电子税务局系统申报的数据一致，一致就没问题。

5.核对个人所得税，社保个人部分缴纳的金额是否跟实际发放工资的工资表金额一致，一致就没问题。

以上数据检查都没问题，会计就可以放心申报税，扣款了。